第一章 国有资产运营机制
2015-01-31

青岛市国有资产运营改革始于80年代初,大体经历推行企业承包制、组建企业集团、企业改制、建立现代企业制度等阶段。1986年, 青岛市启动国有企业股份制试点工作。1988 年,青岛市启动组建企业集团工作,并在企业实行承包制。1993年,青岛市开始对困难企业进行破产与重组的试点,并在有条件的国有企业推行建立现代企业制度工作。1995年,青岛市被国家列为进行“优化资本结构,增强企业实力”的试点城市。青岛市借此契机,加大对企业结构调整的力度,更大规模地重新整合部分优势企业和劣势企业的兼(合)并工作。2004年、2005年,青岛市连续两年实施以引进战略合作伙伴、加快股权多元化改造为主的策略,推动大企业集团继续做大做强。

第一节 产权制度改革

80年代初,为国有资产基础管理改革的初期阶段。1987年3月20日,市委、市政府提出,从改善国有企业的外部和内部基础环境入手,通过推行企业承包制、组建企业集团、股份制改造、困难企业破产试点等多种形式,主要对经济结构、经营机制实行改革,使国有资产基础管理得到提升,实现国有资产保值增值,推动和促进青岛市国有经济的快速发展。1993年,青岛市开始探索建立现代企业制度。

企业承包

1987年3月20日,市委、市政府决定在全市国有企业中推行企业承包制。通过明确国有资产的出资主体,界清政府、企业及个人之间的责、权、利关系,建立有效的国有资产管理、营运、监督体制和机制。对承包人经过严格的考核和奖惩,以达到国有资产保值增值的目的。当年,全市国有企业普遍推行厂长(经理)负责制。

1988年,青岛市由实行厂长负责制向企业承包制转变。在承包企业启动初期,企业负责人或承包人主要实行上级委派和公开招标的方式,全市公开招标企业占总承包企业总数的32.2%。311 家企业开始引入风险机制,实行全员风险抵押承包,占总承包企业的14.1%。在全市95%以上的承包企业中,推行承包总指标内部的层层分解, 最后落实到班组或每个职工。当年,全市实行承包经营的企业累计共2201家。其中,国有企业和县属以上集体工业企业562家、财贸企业1616 家、县属以上基建企业23家,分别占同口径企业总数的96%、99%和96%。市属预算内工业企业中实行承包的有214家,占预算内工业企业总数的95.1%。城镇集体企业承包面达95%以上。企业承包制的推行与落实,使企业的生产和经济效益得到发展和提高。

1990年,按照承包合同的规定,青岛市约有2000家企业承包制到期,占全市承包企业总数的89.6%。根据中央和山东省的政策精神,结合青岛市具体情况,制定企业新一轮的承包意见。当年,全市共有669家企业签订新一轮承包合同。同时,对剩余企业承包基数作出适当调整,保证承包企业规范运营。

1992~1993年,根据全市企业承包的状况和要求,青岛市提出以企业大包干为主要形式的“国(公)有民营”的承包方案,推动全市新一轮承包和租赁。1994年,随着股份制改革的推进,青岛市企业承包制的企业管理模式逐步被其所替代。

企业集团

1988年起,青岛市发挥大企业、大项目和品牌优势,吸引和推动相关企业聚集组合,开始组建企业集团试点工作。确定青岛电视电子集团兼并青岛无线电厂、琴岛制冷集团兼并青岛电镀中心、青岛红星电器股份有限公司兼并青岛日用五金一厂、青岛捷能集团公司兼并青岛韧铁厂和模型厂。1988年12月,青岛红星电器股份有限公司、青岛黄海橡胶联合公司、青岛双星运动鞋联合公司等6个具备一定条件的企业集团,在市计划中实行单列,并赋予市直属企业的管理权限。至1988年底,全市共组建企业集团14个,固定资产总规模为18亿元,产值达38亿元,利税达7亿元,年出口创汇6700万美元,职工17万人。

1992年,全市有74家优势企业兼(合)并86 家劣势企业(全市累计有207家优势企业兼并232 家劣势企业)。其中,工业企业有42家兼(合) 并50家,转移固定资产净值1.9亿元。当年,青岛市正式登记注册的企业集团达到27个。1995 年,青岛市被国家列为进行“优化资本结构,增强企业实力”的试点城市,大规模地重新整合部分优势企业和劣势企业的兼(合)并工作,全市累计组建企业集团83个。1998年,青岛市批准组建市属企业集团11个,市企业集团累计达到109 个。其中,海尔、海信等十大企业集团当年实现销售收入和利税分别占全市的46.6%和80.3%。

2003年11月27日,中共青岛市委办公厅、青岛市人民政府办公厅印发《关于进一步深化工交国有企业改革的意见》,对资产经营公司和集团提出“发展稳定、双线推进、突出优势、分块发展、整体退出、引资重组和以优引强、强强联合、扶优帮劣、增量重组”的多种改革模式,实施全行业整体改革重组、整体配置资源改革,推进企业集团做大做强。

青岛企业集团经过整合发展,涵盖到全市国民经济各个行业。至2005年,全市130家企业集团中,出资人明确的有126家,占全市企业集团的96.9%;有112家企业集团建立母子公司体制,占86.2%。

股份制

青岛市国有企业股份制试点工作于1986年启动,经历了探索改造退出和监管规范实施两个阶段。

1990年初,青岛市《关于深化企业改革的意见》提出,进一步落实企业自主权,加大深化企业内部的配套改革力度,增强大中型企业活力,保证企业股份制工作顺利推行。至1992年底,青岛市批准设立股份制企业41家,股本金总额约10亿元。随着股份制试点工作的全面推开,青岛市除工交行业外,商业、房地产、金融、高科技服务业等均试行股份制改造。

1993年,首次在全国尝试无限量发售认购申请表的办法,发行青岛啤酒股份有限公司国内公众股票,成为国内第一只在香港发行的H股股票。当年还采用无限量发售定期、定额专项存单办法,发行青岛海尔电冰箱股份有限公司国内公众股股票。通过股票发行,两个企业集团所筹集资金达20亿元人民币。同年,青岛市将经营效益较低的青岛罐头食品厂有偿出让给香港富利合有限公司经营,出让金4500万元,出让期限50年。选择青岛塑料模具厂、青岛皮鞋厂等5家小型企业,出售给企业内部职工,企业被改造为股份合作制企业,职工均成为股东。当年,全市新批准成立的股份制有限公司、有限责任公司和市区内集体企业、国有小企业股份合作制企业达125 家,其中,股份有限公司35家、有限责任公司42 家、股份合作制企业48家(市属企业1家,区属企业30家),股本金总额达23.51亿元。

1998年,针对青岛市中小企业的特点,因地制宜采取多种改制形式,加大力度全面推行企业股份制的改制工作。当年,《青岛市规范发展股份合作制企业的试行意见》与《青岛市市属中小型国有工业企业产权出售试行意见》公布实施,全市累计实行各种形式改制的中小企业达到4146家。

至2000年,市属工交、建设、财贸企业改制为有限公司的企业累计有303家,全市中小型企业累计改制5167家。全市产权制度改革企业累计达到4635家,占全市改制企业的89.7%。上市公司已累计达到8家,共募集资金52.6亿元。

2002年,按照有进有退、抓大放小原则, 青岛市批准市属国有企业改制104家。其中,企业产权整体出售有81家,国有股权转让或减持企业23家。2003年,青岛市依法设立的股份制企业新增172家。财贸系统有259家企业全部退出国有资本,改制率达99%;工交系统有164家中小企业完成国有资本整体退出,改制率达44.2%。2004~2005年,青岛市将国有企业改革的重点放在大企业股份制改造、中小企业和劣势企业加快退出3个层面。至2005年,全市累计改制退出企业473家,股本金总额125.2亿元。

企业破产与重组

1993年,青岛市开始对困难企业进行破产与重组的试点工作,以青岛毛纺织厂为破产的试点企业。12月2日,青岛市中级人民法院依照国家有关法律法规,宣告其破产。1994年8月23日, 国家经贸委印发《关于在若干城市进行企业“优化资本结构”试点的请示》,确定上海、天津、沈阳、武汉、成都、青岛、重庆市等为18个优化资本结构试点城市,明确试点城市实施破产享有的有关政策。青岛市加大对扭亏无望企业的破产步伐,当年,对青岛大飞轮厂、青岛无线电器件厂、胶州建筑材料厂3家企业实施破产。1995 年,对青岛磷肥厂、青岛人民造纸厂、青岛红旗化工厂等12家企业实施破产。至1995年底,青岛市共有99家企业实施破产。

1996年起,青岛市企业破产工作面进一步扩大。年内,先后对青岛阀门厂、青岛轻工机械厂、青岛第二纺织机械厂、青岛吸尘器厂、青岛毛针织厂等83家企业实施破产。1997年,根据国务院《关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知》要求,青岛市有31家企业按照国家破产计划报批,实施破产。

1998年3月,青岛市根据国务院《关于纺织工业深化改革、调整结构、解困扭亏工作有关问题的通知》精神,制定《青岛市纺织行业三年压锭整体发展方案》,确定青岛市淘汰的棉纺锭共有18.1万枚。其中,市纺织总公司所属8家棉纺织企业压锭14.1万枚,区(市)属企业4万枚。3 月17日,青岛第五棉纺织厂启动压锭工作。1998 年,青岛市企业资产负债结构得到优化,资产负债率由1995年的84%,降到1998年的68%(考虑土地入账价值)。

2001年,青岛市按照《中华人民共和国破产法》和《中华人民共和国民诉法》要求,制定有关政策,实施依法破产。至2005年,全市累计破产企业166家,分流安置职工9.16万人,发放安置费用20.02亿元。

第二节 现代企业制度建立

1993年,根据中共中央、国务院关于对国有企业进一步深化改革的要求,青岛市经过对全市国有企业进行摸底调查,于1994年1月28日启动建立现代企业制度的试点工作。全市确定31家股份制改制工作做得比较好的企业为建立现代企业制度的试点单位。当年,有19家企业明晰了产权关系。其中,改组股份有限公司17家,股份合作制企业1家,中外合资1家,股本金总额达4.8亿元。1995年,建立现代企业制度试点单位增加到40家。

1996年,青岛市国有企业建立现代企业制度试点工作进入到试点推广阶段。1997年,建立现代企业制度的试点企业扩大到60家,其中,有46家企业当年完成改制。1998年,全市新增60家企业被列为建立现代企业制度的试点企业,至年底,完成改制企业共50家。1999年,青岛市制定《关于50家国有大中型企业进行公司制改造和规范的实施意见》,具体指导青岛市国有企业加快建立推行现代企业制度工作。年内,按照建立现代企业制度的各项要求,50家大中型企业基本完成改制任务。

2000年,青岛市确立具有一定条件和发展前景的22家国有大中型企业进行建立现代企业制度工作,并全部按照要求完成建立现代企业制度工作。同年,制定《青岛市公司董事会工作细则》、《青岛市公司监事会工作细则》、《青岛市公司经理工作细则》等指导性文件,在被确定的试点企业和已改制完成企业中,进一步明确细化董事会、监事会和经理层的职责和工作规范。2001年,按照《青岛市国有大中型企业建立现代企业制度工作意见》和《青岛市国有大中型工业企业建立现代企业制度初步达到〈基本规范〉的评价标准(试行)》的要求,组织对全市已改制企业进行2次规范改造。有32家达到国家关于建立现代企业制度的基本规范要求,占全市大中型工业企业的42%。

2002年,市政府印发《进一步深化企业产权制度的意见》,对实施改制企业的在岗职工、下岗职工、退养职工、工伤职工、停薪留职人员、离退休人员等进行资产折抵和安置。2005年,双星集团、青岛红星化工集团有限责任公司、澳柯玛集团3家大型企业顺利完成股份制改革。部分中小企业,在前期试点经验的基础上,加快建立现代企业制度的步伐,工业企业在国内外的影响力有了较大的提升。至2005年底,全市上市公司累计达14家、发行股票15只。其中,境外上市公司3家,证券市场融资124亿元。

第三节 产权交易市场

青岛市产权交易市场于1993年7月14日组建,是国内较早的专业化企业产权交易机构之一。产权交易市场建立后,交易额连年大幅度增长,初步形成以青岛为中心的区域性交易市场。1997年,市政府颁布《青岛市国有企业产权转让监督管理暂行规定》,青岛的产权交易市场开始走上科学发展的道路。2000年7月27日,以青岛市产权交易中心为基础,按照会员制的运营模式,重组设立青岛产权交易所。2005年,通过竞价方式实现交易资产额为8.6亿元,经过竞价, 实际成交价格比委托底价增长了25%,国有产权公开挂牌作用日益显现。

市场管理

1993年7月14日青岛市产权交易市场成立后,大致经历以实物形态进行产权交易、以价值形态进行产权交易、开发区域性产权交易3个发展阶段。

青岛市产权交易市场设立之初,由于现代企业制度尚未建立,企业的组织形式主要是工厂制,企业产权交易形态多以实物相对应。产权交易的服务对象,基本局限于本市企业法人财产和对清产核资中的实物资产进行转让。

1994年,国有企业产权进入市场交易,必须经过行政主管部门的批准方可进行。《中华人民共和国公司法》颁布后,企业产权交易市场虽有发展,但仍局限于物质形态的产权交易。为规范市场管理行为,尽快实现政府在市场管理中由主要管理角色变为市场服务角色,市政府决定用3~4年的时间进行规范市场管理秩序工作。1996 年,青岛市改革国有资产管理体制,青岛产权交易市场开始依据政府规章规范产权交易。

1993~1998年,全市先后推出51宗产权公开在市交易市场交易,至1998年底,市产权交易市场的交易额累计近110亿元,项数达到2773项。

1999年,根据产权交易形势的变化,青岛市产权交易市场在实践中开始探索价值形态的产权交易形式,并在运营机制和业务体制方面进行创新改革。1999年,制定《开展股权登记及转让服务工作实施方案》,把对非上市公司制企业股权登记,作为价值形态产权交易工作的切入点,在交易市场进行交易运作。2000年2月21日,青岛市为规范市场运行秩序,由交易所会同税务部门创新推行产权转让交割单制度,将交割单按照专用发票进行管理,把交割单作为交易双方唯一合法有效的结算凭证和入市交易的有效证明,提高交割单的规范性。4月14日,《青岛市非上市公司制股权登记和转让管理试行意见》公布施行, 授权青岛市产权交易所对全市非上市公司制企业进行股权登记,开始在全市进行股权登记托管工作。7月27日,重组青岛产权交易所。其主要职责是为各类企业产权交易提供场所、设施、信息、策划、咨询等内容的服务,进一步加大对产权转让的合法性、真实性、规范性的审核监督。至2001年,青岛产权交易所共登记非上市公司制企业282家,登记股东21644名,出资总额31.38 亿元。

2002年,市政府确立加强区域辐射、培育开发沿黄河流域共同市场,将产权交易市场做强做大的发展战略。7月,青岛产权交易所按照对市产权交易市场经营性职能与非经营性职能分离的原则,将经营性职能进行整合推向市场,引进证券、财经、计算机专业人才,设立青岛股权登记托管中心、青岛企业产权管理咨询中心、青岛企业设备调剂中心等机构。2003年,青岛产权交易所以资本为纽带,经与甘肃、陕西、内蒙古、河南和山东有关地市多家产权交易机构协商,达成建设黄河流域共同市场实体组织的一致意向。

2004年2月1日,国务院颁布《企业国有产权转让管理暂行办法》,青岛市产权交易所贯彻该办法精神,采取制定公开挂牌制度、重组市场交易流程、健全交易服务等措施,全力推进国有产权“招、拍、挂”工作。通过开发电子竞价交易系统,设立专职部门严格监督规范、稽查协议交易行为,建立起完善的公开转让竞价体系和顺畅的信息发布渠道,与北京产权交易所、上海产权交易所等确立长期业务合作平台,有效保证公开挂牌的不同业务需求在市场的实现。2004年,完成产权交易合同96单,交易额59.8亿元。

2005年,青岛产权交易所完成交易合同91 单,交易额38.5亿元,涵盖实物产权、知识产权、非上市股权等10余个交易品种。

交易管理

1995年开始,青岛市产权交易市场在全国首家推行使用工商管理部门制定的产权交易合同范本和产权交割单据专用发票,使交易合同和产权交割更加规范严谨。为保证国有资产的规范交易,有效防止国有资产流失,达到国有资产保值增值目的,青岛市产权交易市场实施交易监证制度,在全国建立第一家产权交易稽查办公室,对产权交易市场的秩序、交易主体、经济结构、交易场所运营进行全方位监管,形成由国资、工商、税务等部门协同的监管体系。

1996年5月7日,青岛市首次对产权交易进行规范。明确市场管理的主角与配角关系,并对管理与市场交易流程作出详细规定。1997年3月

11日,《青岛市企业国有产权转让监督管理暂行规定》明确提出,“企业国有产权转让均需通过市产权交易机构进行”,并对国有产权的转让范围、主体、审批、转让程序、监督、处罚等问题进一步作出明确规定。这是青岛市首个全面指导产权交易市场运作的政府规章。1998年7月1日, 市政府制定《青岛市市属中小型国有工业企业产权出售试行意见》,提出除国家规定不允许出售的企业外,市属中小型国有工业企业均可整体或部分出售,并对出售程序、职工安置、债权债务处理作出规定。

2000年,青岛市从规范制度入手,制定《青岛产权交易所产权交易规则(试行)》。规定: 实行产权交易机构重大事项报告制度;成立青岛市产权交易稽查办公室,负责对产权交易机构进行监督检查;在产权转让中坚持先审计后评估制度,以审计结果作为评估基础和国资部门审批的依据;参与产权交易评估的机构,通过公开招标的方式遴选并实行优胜劣汰制度;凡国有资本退出需要评估的,由市国资办统一委托,统一审核,统一付费,经过培训取得经纪人资格后方可从事产权经纪的业务工作。

2002年6月20日,市国资办、市监察局、市地税局、市工商局等部门联合印发《关于进一步加强青岛市产权交易市场建设规范国有(集体) 产权交易行为的意见》。产权交易活动必须在产权交易市场依法进行,并按规定进行审计评估。青岛市产权交易市场监管的制度体系进入成熟阶段。

会员管理

2000年4月18日,市国资局、市工商局印发《关于发展青岛产权交易所会员的通知》,组织对产权交易经纪机构进行资质认证。制定实施《青岛产权交易所会员管理办法》及《关于进一步加强会员资质管理工作的意见》,对入会条件、程序、业务运营、会员服务、违规处罚等作出规定。青岛市产权交易所引入会员制后,突出产权交易所的市场组织者身份,将产权交易服务功能交由会员单位承担,建立起开放型的市场运营机制。在推进会员制的过程中,青岛产权交易所吸引海尔、海信、青啤、双星、澳柯玛等一批大企业集团进驻市场,并在全国首次将律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、投资公司引入会员体系。同时,培养一批市场规范运行的中坚力量。2005年,全市的产权经纪人队伍达到300人。

2000~2005年,全市国有资产在进行交易过程中未发现资产流失问题,青岛市产权交易市场无重大事故出现。